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주택 취득세, 얼마나 내야 하나?(2025)
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유페이퍼
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어다오
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2025-01-26
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어다오의 부동산세금 한걸음
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Ⅰ. 취득세, 얼마나 내야 하나?
1. 세금을 내는 기준금액(과세표준)
2. 세금을 내는 비율(세율)
가. 일반적인 세율(일반세율: 1~3%)
1) (일반세율) 일반적인 매매(유상거래 취득)에 따른 세율
2) (일반세율) 증여(일반 무상취득)에 따른 세율
3) (일반세율) 상속(상속에 의한 무상취득)에 따른 세율
4) (일반세율) 신축(원시취득)에 따른 세율
나. 다주택자의 높은 세율(중과세율: 8%, 12%)
1) (중과세율) 일반적인 매매(유상거래 취득)에 따른 세율
가) 1세대는 어떻게 구분하는지
나) 이미 보유하고 있는 주택 수는 어떻게 산정하는지
다) 새롭게 취득하는 주택에 대하여
2) (중과세율) 증여(일반 무상취득)에 따른 세율
3) (중과세율) 상속(상속에 의한 무상취득)에 따른 세율
4) (중과세율) 신축(원시취득)에 따른 세율
다. 일시적 2주택과 조정지역의 세율
1) 일시적 2주택
2) 조정지역과 취득세
3. 세금을 줄일 수 있는 제도(감면)
가. 생애최초 주택 취득에 대한 감면
나. 출산·양육 주택 취득에 대한 감면
다. 임대주택 취득에 대한 감면
라. 인구감소지역 주택 취득에 대한 감면
4. 취득세에 추가로 붙는 세금(지방교육세, 농특세)
Ⅱ. 취득세, 무엇을 취득할 때 내야 하나?
Ⅲ. 취득세, 누가 내야 하나?
Ⅳ. 취득세, 언제까지 내야 하나?
Ⅴ. 취득세, 어떻게 절세할 수 있을까?
1. 세대분리를 활용한다.
2. 2번째 주택은 비조정지역에서 산다.
3. 생애최초/출산·양육 감면 등을 활용한다.
4. 상속으로 1가구 1주택이 된다.
5. 공시가격 1억 원 이하 주택을 활용한다.
6. 전략을 세우고 기본에 충실한다.
7. (유의사항) 분양권 증여를 통한 절세 관련 세법개정
Ⅵ. 취득세, 자주하는 질의답변 사례는?
Q1. 형과 동생이 같은 주소지인 경우 동생이 주택을 살 때, 형의 주택으로 인해 취득세 중과되는지?
Q2. 자녀(30세 이상)가 무주택 상태에서 부모님(65세 이상) 집에 세대원으로 들어가고, 새로운 주택(조정지역)을 취득하는 경우 취득세는 중과되는지?
Q3. 오빠 명의 집에 일시적으로 전입신고한 경우 같은 세대로 보는지?
Q4. 주택임대사업자로서 임대주택을 보유한 상태에서 다른 주택(조정지역) 취득 시 취득세 중과되는지?
Q5. 상속받은 주택을 보유하고 있는 경우에도 다른 주택 취득 시 취득세 중과되는지?
Q6. 공시가격 1억 원 이하 주택을 3개 보유한 상태에서 4번째 취득하는 주택이 공시가격 1억 원을 초과하면 취득세 중과되는지?
Q7. 주거용 오피스텔을 보유한 상태에서 다른 주택을 취득하면 취득세 중과세되는지?
Q8. 분양권을 2020.7.10. 이전에 취득하고, 이후 분양권에 의한 주택이 완공되었을 때 취득세 중과되는지?
Q9. 2주택자(A, B)가 분양권(C)을 취득하고, 1주택(A)을 처분한 후 분양권에 의한 주택(C', 비조정지역)이 완공되는 경우 세율은 어떻게 되는지?
Q10. 기존 주택 처분 후 분양권을 아내에게 증여하면 취득세 절세가 가능한지?
Q11. 다주택자가 상속받은 주택을 자녀에게 증여한 경우 취득세 중과되는지?
Q12. 상속으로 인하여 주택을 취득하는 경우 취득세 세율은?
Q13. 다주택자가 주거용 오피스텔을 취득하는 경우 취득세 중과되는지?
Q14. 같은 날짜에 주택 매도, 매수가 동시에 이루어지는 경우 취득세 일시적 2주택 적용이 가능한지?
Q15. 혼인으로 2주택이 된 상황에서 추가 주택 매수 시 양도세와 비슷하게 일시적 3주택에 해당하여 취득세도 일반세율(1~3%)이 적용되는지?
Q16. 일시적 2주택자가 3년 이내 종전주택을 처분하지 못할 거 같아 취득세를 자진 신고납부하는 경우 가산세도 내야 하는지?
Q17. ‘A분양권 취득(당시 조정지역) → B주택 취득(조정지역) → A분양권에 의한 주택 완공(비조정지역)’ 시 생애최초 취득세 감면대상인지?
Q18. 생애최초 취득세 감면 후 3개월 내 혼인으로 1세대 2주택이 된 경우 감면분은 추징대상인지?
Q19. 출산·양육 주택 취득세 감면은 어떻게 운용되는지?
Q20. 아파트 분양권을 프리미엄 주고 매수한 경우 주택 완공 시 프리미엄에 대한 취득세도 내야 하는지?
Q21. 신축아파트를 분양받아 준공검사 이전 또는 이후 발코니 확장공사를 한 경우 발코니 확장비에 대한 취득세를 내야 하는지?
Q22. 신축아파트 분양받은 경우 분양가액 또는 발코니 확장비에 포함된 부가가치세에 대하여 취득세를 내야 하는지?
Q23. 아파트를 취득하면서 공인중개사에게 중개수수료를 지급한 경우 중개수수료에 대하여 취득세를 내야 하는지?
Q24. 분양 잔금을 완납하지 않은 상태에서 배우자에게 분양권을 증여(100%)하면 분양 아파트에 대하여 본인과 배우자가 각각 취득세를 납부해야 하는지?
Q25. 소유권보존등기를 완료한 후분양 아파트의 회사 보유분 매수 시 취득일은 언제인지? 계약체결일인지, 잔금지급일인지?
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